外貿(mào)企業(yè) 一般納稅人 小企業(yè)準(zhǔn)則 有出口有內(nèi)銷的 想請問下這樣的企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)增值稅科目下的明細(xì)科目應(yīng)該怎么設(shè)置?。?/p>

答： 你好 ；出口退稅的會(huì)計(jì)分錄 貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，根據(jù)出口銷售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) 貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 收到出口退稅款時(shí)，做如下會(huì)計(jì)處理： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款

外貿(mào)企業(yè) 一般納稅人 小企業(yè)準(zhǔn)則 有出口有內(nèi)銷的 想請問下這樣的企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)增值稅科目下的明細(xì)科目應(yīng)該怎么設(shè)置??？

答： 你好；? 出口部分是 做免稅收入處理的 ；內(nèi)銷的話正常按 銷項(xiàng)稅處理? ?

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 一般納稅人，內(nèi)賬和外賬的應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額 及進(jìn)項(xiàng)稅額都一致怎么處理？

答： 有余額是嗎 結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 內(nèi)賬可以不應(yīng)考慮稅價(jià)稅合計(jì)做賬的