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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-07-21 10:21

你好，你當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理是？

會(huì)計(jì)學(xué)堂劉老師 追問

2017-07-21 10:23

我查看了憑證，只是在收到退稅時(shí)借：銀行存款  貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅，在月末沒有結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2017-07-21 10:23

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）  
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額） 
之前需要做這個(gè)處理的

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相關(guān)問題討論
你好，你當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理是？
2017-07-21 10:21:07
你好，有余額是正常的，不需要處理
2016-12-27 10:35:23
你好，一般是借方才是??？ 出口退稅是貸方，其他應(yīng)收款才是需要收取的出口退稅
2016-12-27 10:03:27
你好，此問題已經(jīng)給予回復(fù)
2016-12-27 10:10:59
增值稅申報(bào)表中“免抵退應(yīng)退稅額”是上個(gè)月的出口退稅申報(bào)匯總表中的“當(dāng)期應(yīng)退稅額”，也就是財(cái)務(wù)賬中的應(yīng)收補(bǔ)貼款
2019-07-31 13:18:36
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