藍天 追問

2017-07-20 10:42

開了發(fā)票，2016年所得稅不是按160萬確認收入嗎？

李愛文老師 解答

2017-07-20 10:45

開了發(fā)票，按開發(fā)票的金額確認當年收入

藍天 追問

2017-07-20 11:01

規(guī)定，如果交易合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根據(jù)企業(yè)所得稅法實施條例第九條規(guī)定的收入與費用配比原則，出租人可對上述已確認的收入，在租賃期內(nèi)，分期均勻計入相關(guān)年度收入。也就是說，這種租賃期限跨年度預收的租金是可以在租賃期內(nèi)分期均勻計入相關(guān)年度收入計算繳納企業(yè)所得稅的。老師，如果 按這規(guī)定，2016年所得稅不是160萬嗎？

李愛文老師 解答

2017-07-20 11:12

假如你開發(fā)票是200萬元，如果2016年你只按所屬期報稅，你報的報稅數(shù)據(jù)都無法校驗通過（報增值稅是無法通過的），實際情況就是這樣，理論與實際還是有差異的

藍天 追問

2017-07-20 11:55

我知道增值稅是這樣子的， 那所得稅也一定要按200萬嗎？收入不做納稅調(diào)整嗎？

李愛文老師 解答

2017-07-20 11:57

所得稅按200萬元做收入，應該是按你們的利潤總額納企業(yè)所得稅