糖果媽 追問

2017-07-18 11:27

你的意思是說我們營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍沒有建筑工程裝飾裝修類的，合同是藝術品供應安裝合同，合同里面安裝屬于附帶的，會不會給我們弄成高稅率的？可以找國稅代開專票？合同不需要再國稅備案？外地項目不需要開外管證？

解答

2017-07-18 11:32

稅率是按項目內(nèi)容定的，不是那個定的，你們應該是銷售吧，你們營業(yè)執(zhí)照里面是有的呀， 
一般來說，涉及到稅收優(yōu)惠、減免，使用的會計制度等事項，才需要相關的批準文書等資料備案，藝術品供應安裝工程合同應該不需要在國稅備案，外地項目需要開外管證的

糖果媽 追問

2017-07-18 11:36

我們就不想被定義為銷售類，銷售類超過80萬不就是一般納稅人，稅率豈不是17個點，我們現(xiàn)在不能給別人開這么高的稅率，虧死了。你看看我們這個合同明細是不是要被國稅定義為銷售？合同里面的項目明細如下：人工費180600元，翻制作費112000元，玉石加工費1250200，安裝費225900，材料費（主材1968320,輔材49900，其他材料23700），機械設備費5880，創(chuàng)意設計深化設計費140000，樣品，打樣及放樣費用30000，管理費199325，不可預見費用119595，利潤597975，稅金438215

解答

2017-07-18 11:40

外地項目要外管證的，，你這種情況跟我現(xiàn)在的公司有點類似，我說一下我們現(xiàn)在公司的情況吧，你參考一下吧，我們營業(yè)執(zhí)照上是生產(chǎn)銷售，但也有安裝通訊產(chǎn)品，但我們公司一直都有承接保利的安裝工程項目，因為安裝的稅率是11%，而銷售的稅率是17% 
而去年我們開安裝發(fā)票的時候，一直都是開11%的，今年換了個專管，就不讓我們開11%了，要按銷售來開17%，所以我最好建議你拿合同跟營業(yè)執(zhí)照到稅局問專管員

解答

2017-07-18 11:45

首先與萬達簽訂安裝工程合同；找國稅局進行備案合同，在當?shù)貒惥纸缓贤痤~的萬分之三交印花稅。就可以辦理外管證了。到外地經(jīng)營在當?shù)貒?、地稅預繳稅款，并開具完稅憑證，回本地可以抵減稅

解答

2017-07-18 11:50

不是想不想問題，這個要看看你開發(fā)要的內(nèi)容定，是不是銷售，你可去稅局問問，看看他們是怎么定的

糖果媽 追問

2017-07-18 12:09

老師您也看到這個合同里面的明細，工程類的我們找國稅可以隨便開嗎？比如我開工程服務，裝飾裝修，但我們經(jīng)營范圍里面沒有，只是增加稅種就可以開了嗎？

解答

2017-07-18 12:15

屬于混合銷售行為，既有人工費，也有銷售貨物，如果分得開，勞務可以開11%的稅率，貨物開17%的稅率。分不開的全部按17%的稅率開。即使轉(zhuǎn)為一般納稅人，可以到國稅申請按簡易征稅辦法進行征稅。

糖果媽 追問

2017-07-18 12:33

我們是小規(guī)模納稅人，不是一般納稅人，這個是我們公司接的第一個活，我們和萬達收的是6個點的稅，你說的這個轉(zhuǎn)成一般納稅人申請簡易征收進行征稅是3個點嗎

解答

2017-07-18 12:43

不需要在國稅備案，但要開外管證

解答

2017-07-18 13:02

小規(guī)模納稅人按3%的稅率進行征收增值稅。 
可以找國稅局申請按簡易征稅

糖果媽 追問

2017-07-18 16:49

我們公司在北京，不知道政策是否一樣，現(xiàn)在我們是要給萬達開發(fā)票，但這個我們公司自己開不了，國稅代開的話，這個外管證怎么開，步驟了，是先開外管證到項目所在地交稅還是在北京直接交稅開發(fā)票

解答

2017-07-18 16:52

外管證在電子稅務局上先申請，建議你咨詢當?shù)?2366

解答

2017-07-18 16:56

在先交合同的印花稅，在當?shù)囟悇辙k外出經(jīng)營許可證（外管證），再到項目所在地進行預繳稅款，取得完稅憑證，項目結(jié)束后，再到注冊地進行匯算清繳，補交沒有交的稅

解答

2017-07-19 10:31

去稅局問吧，一般企業(yè)的發(fā)票稅局不怎么給代開，要求你們自己，各地的稅局管理有所不同，

糖果媽 追問

2017-07-19 10:49

@會計學堂老師--李:外管證我們直接在網(wǎng)上申請了，但是我們現(xiàn)在沒有交合同的印花稅，比如我們項目是490萬，現(xiàn)在萬達是要先見發(fā)票再給預付款，這次我們需要開220多萬的發(fā)票，我們要交多少稅點的稅

解答

2017-07-19 10:53

先辦外管證，按490萬元的工程合同的萬分之三交印花稅。拿著外管證到施工地稅務辦理發(fā)票手續(xù)，稅務會告訴你們預交多少稅（這是當?shù)厥┕さ囟悇盏囊箢A交稅款） 
反正總稅款是需要交出來的，這就是在當?shù)厥┕さ囟悇疹A交的稅款、加上注冊地補交的稅款，合計就是你們交的總稅款。一定要開完稅憑證，不然預交稅款是白交的

解答

2017-07-19 10:55

去稅局問吧，一般企業(yè)的發(fā)票稅局不怎么給代開，要求你們自己，各地的稅局管理有所不同，

解答

2017-07-19 10:55

開外管證是在項目所在地預繳稅交稅用的

糖果媽 追問

2017-07-19 11:13

@劉老師:代開專票票也是一樣在項目所在地交稅嗎？那發(fā)票是由項目所在地國稅代開還是經(jīng)營所在地代開？

解答

2017-07-19 11:17

外出經(jīng)營，在項目所在地的稅務發(fā)票，預交稅款

解答

2017-07-19 11:19

還有什么問題？

解答

2017-07-19 11:24

經(jīng)營地代開。。。。。。。。。。。

糖果媽 追問

2017-07-19 11:58

@會計學堂老師--李:那國稅是不是要根據(jù)合同來定性我們稅額，還是根據(jù)我們經(jīng)營范圍來定稅率？

解答

2017-07-19 12:08

你的說法是正確的，根據(jù)合同來定性我們稅額，還是根據(jù)我們經(jīng)營范圍來定稅（需在你們的營業(yè)執(zhí)照復印件的， 以及施工合同復印件）

解答

2017-07-19 13:39

經(jīng)營地代開，就要經(jīng)營地交稅

解答

2017-07-20 14:29

去稅局問吧，一般企業(yè)的發(fā)票稅局不怎么給代開，要求你們自己，各地的稅局管理有所不同

糖果媽 追問

2017-07-21 11:10

劉老師，問下，我們這外地項目都是要在項目所在地交稅，但是我們是小規(guī)模納稅人自己不能開專票，在項目所在地就在項目所在地交稅在項目所在地代開，但是項目所在地說建安之類的發(fā)票超過9萬就沒法代開了，那該怎么辦