背影 追問

2017-07-17 15:19

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:還要做一步增值稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎

李愛文老師 解答

2017-07-17 15:29

月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)，再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)就行了

背影 追問

2017-07-17 16:16

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅 貸:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅  
繳費(fèi)時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸:銀行存款 是這樣子的嗎

李愛文老師 解答

2017-07-17 16:19

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
二、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
三、繳稅時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：銀行存款

背影 追問

2017-07-17 16:26

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:我們是按簡(jiǎn)易計(jì)稅，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，平常沒有做結(jié)轉(zhuǎn)，直接借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸:銀行存款 這樣子可以嗎

李愛文老師 解答

2017-07-17 16:42

是這樣的，那就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。我是以為你有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的