@ 追問

2017-07-17 12:45

就是下圖中的營業(yè)成本沒包括費(fèi)用，稅金這些，那這個(gè)利潤總額就是收入-成本？

李愛文老師 解答

2017-07-17 12:53

按企業(yè)所得稅的填表說明是不包括費(fèi)用、稅金；但實(shí)際工作中好多又將稅費(fèi)及費(fèi)用全部計(jì)入的營業(yè)成本。 
正確的填法是不含

@ 追問

2017-07-17 13:09

請(qǐng)教老師，您是資深專業(yè)的會(huì)計(jì)，這樣的收入，我按照企業(yè)所得稅=收入*行業(yè)平均利潤率*所得稅稅率計(jì)算出來=49797811.73*0.03*0.25=373483.588，您看看這個(gè)企業(yè)所得稅這個(gè)表，上面顯示的是本季度應(yīng)納稅所得額是12062.27，也許是由于上一季度實(shí)現(xiàn)虧損，所以，彌補(bǔ)完之前的虧損后，按照本年累計(jì)計(jì)算的，我查了一下四月的申報(bào)情況是這樣的，沒有企業(yè)所得稅， 
您看一下，成本是不是結(jié)轉(zhuǎn)的太高了，實(shí)際繳納的是1136.87，相差的太大了，我剛接手這個(gè)公司

李愛文老師 解答

2017-07-17 13:24

從你賬面上數(shù)據(jù)看，肯定是成本結(jié)轉(zhuǎn)太高了。這個(gè)數(shù)據(jù)是可以看得出來的。

@ 追問

2017-07-17 13:30

上一季度的企業(yè)所得稅如下圖，上一季度是虧損的，這一季度首先彌補(bǔ)上一季度的虧損，然后，再計(jì)算繳納增值稅，是1136.87，老師，會(huì)計(jì)為了少繳納稅款，還填寫小型微利企業(yè)的減半征收，這樣可行嗎？這是剛接手的公司，覺得風(fēng)險(xiǎn)很大，老師，您幫忙看看，老板的態(tài)度是，會(huì)計(jì)報(bào)稅，不要交錢就行，

李愛文老師 解答

2017-07-17 13:34

難道這個(gè)企業(yè)是才成立不久嗎，怎么本期金額與累計(jì)金額數(shù)據(jù)一樣呢 
這種報(bào)表的本期金額應(yīng)該填4-6月的數(shù)據(jù)，