65sdibenxa 追問

2017-07-16 21:57

借：庫存商品  38461.54 
        應(yīng)交增值稅進項稅 6538.46 
貸：銀行存款 45000 
借：庫存商品 安裝費 16800 
貸：其他應(yīng)付賬款 16800 
這樣可以嗎？ 
我應(yīng)交多少稅費，和所得稅

李愛文老師 解答

2017-07-16 22:06

一、銷售商品 
借：銀行存款（或應(yīng)收賬款——XX客戶）   82000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入70082.47 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）11914.53 
二、采購庫存商品 
借：庫存商品 38461.54 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 6538.46 
貸：銀行存款 45000 
三、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本 
1、借：主營業(yè)務(wù)成本 15135.14 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）1664.86 
貸：應(yīng)付賬款——XX公司 16800 
2、借：主營業(yè)務(wù)成本    38461.54 
貸：庫存商品   38461.54 
四、交增值稅：11914.3-（6538.46+1664.86）=3710.98元 
應(yīng)增值稅的附加稅：3710.98*12%=445.32（7%的城建稅、3%的教育費附加、2%的地方教育費附加） 
五、對于企業(yè)所得稅，由于是按實際的利潤總額計算，因此不好估計此數(shù)

65sdibenxa 追問

2017-07-16 22:12

1、借：主營業(yè)務(wù)成本 15135.14 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）1664.86 
貸：應(yīng)付賬款——XX公司 16800 
這個客戶給我開的普票 
我直接全額做的

李愛文老師 解答

2017-07-16 22:14

如果開的普通發(fā)票，可以全額計入主營業(yè)務(wù)成本

65sdibenxa 追問

2017-07-16 22:23

還有各費用的報銷比例 
例如我銷售額月含稅39萬，可以做多少業(yè)務(wù)招待費 福利費

李愛文老師 解答

2017-07-16 22:27

業(yè)務(wù)招待費按實際發(fā)生額進行報銷，福利費按不超過應(yīng)發(fā)工資的14%的比例內(nèi)報銷，超額部分屬于企業(yè)所得稅調(diào)增事項