萍 追問

2017-07-15 08:59

啥是小規(guī)模稅款減免，我們是不超過9萬不交增值稅

鄒老師 解答

2017-07-15 08:41

借；主營業(yè)務(wù)收入 81553.38   貸；本年利潤 
借；本年利潤  貸；主營業(yè)務(wù)收入  72857.15 
借；主營業(yè)務(wù)成本78000   貸；本年利潤  
借；本年利潤    貸；主營業(yè)務(wù)成本  84000

萍 追問

2017-07-15 08:43

應(yīng)繳稅款呢？為啥分兩步結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2017-07-15 08:44

你好，應(yīng)交稅費(fèi)是增值稅？ 
借方，貸方發(fā)生額需要分別結(jié)轉(zhuǎn)

萍 追問

2017-07-15 08:45

增值稅有負(fù)數(shù)發(fā)票稅款有正數(shù)發(fā)票稅款

鄒老師 解答

2017-07-15 08:46

根據(jù)你這個余額判斷是不需要繳納的

萍 追問

2017-07-15 08:48

不需要繳納也就不用結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？像季度沒有超過9萬做賬可不可以借主營業(yè)務(wù)收入貸銀行存款，不寫稅款那一步分錄

鄒老師 解答

2017-07-15 08:50

你好，如果是小規(guī)模稅款的減免，需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸；營業(yè)外收入    
收入還是需要做價(jià)稅分離處理 
然后免征了就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入