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悠然老師01

職稱(chēng)： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2022-12-28 19:24

學(xué)員你好，如果進(jìn)項(xiàng)分開(kāi)核算把中藥飲品9%的稅率以及普通藥品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)扣除，不能分開(kāi)就按照收入比例計(jì)算扣除

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學(xué)員你好，如果進(jìn)項(xiàng)分開(kāi)核算把中藥飲品9%的稅率以及普通藥品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)扣除，不能分開(kāi)就按照收入比例計(jì)算扣除
2022-12-28 19:24:31
沒(méi)規(guī)定13的進(jìn)項(xiàng)必須抵扣13的銷(xiāo)項(xiàng)，只要是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)都可以抵扣的
2019-04-24 11:44:30
用于經(jīng)營(yíng)的汽車(chē)進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣銷(xiāo)售汽車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)稅。 但需要注意，公司車(chē)輛進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，需要同時(shí)滿(mǎn)足以下條件： ● 購(gòu)入的汽車(chē)能夠取得稅控系統(tǒng)開(kāi)具的機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票或海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)。 ● 在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)認(rèn)證并申報(bào)。 ● 不是屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的汽車(chē)。 ● 汽車(chē)可以即用于應(yīng)稅項(xiàng)目又用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利、個(gè)人消費(fèi)的條件。
2023-10-07 14:07:09
你好，這個(gè)是可以計(jì)算抵扣的呢
2023-12-22 20:43:08
您好，不是的，可以不分開(kāi)抵扣的。 ：《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）附件1：《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十一條規(guī)定，一般計(jì)稅方法的應(yīng)納稅額，是指當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額。應(yīng)納稅額計(jì)算公式： 　　應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額－當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 　　第二十二條規(guī)定，銷(xiāo)項(xiàng)稅額，是指納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為按照銷(xiāo)售額和增值稅稅率計(jì)算并收取的增值稅額。銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算公式： 　　銷(xiāo)項(xiàng)稅額＝銷(xiāo)售額×稅率 　　第二十四條規(guī)定，進(jìn)項(xiàng)稅額，是指納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額。 　　第三十九條規(guī)定，納稅人兼營(yíng)銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，適用不同稅率或者征收率的，應(yīng)當(dāng)分別核算適用不同稅率或者征收率的銷(xiāo)售額；未分別核算的，從高適用稅率。 　　根據(jù)上述規(guī)定，增值稅抵扣原理是每月計(jì)算出各類(lèi)銷(xiāo)售總的應(yīng)納銷(xiāo)項(xiàng)稅額，再計(jì)算本月累計(jì)各項(xiàng)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，兩者之差為本月應(yīng)納稅額。而且稅法只對(duì)納稅人適用不同稅率或者征收率的，應(yīng)當(dāng)分別核算作出規(guī)定，并不要求進(jìn)項(xiàng)稅分別抵扣。因此，不用區(qū)分稅率是否相同，可以合并一起進(jìn)行抵扣。
2017-05-21 18:23:43
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