一、某增值稅一般納稅人2022年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.銷售貨物一批，取得不含稅收入1000萬(wàn)元；銷售貨物一批，取得含稅收入113萬(wàn)元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬(wàn)元；將自產(chǎn)貨物用于職工福利，成本20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，不繳消費(fèi)稅；采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬(wàn)元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價(jià)10萬(wàn)元，舊貨折價(jià)2萬(wàn)元，實(shí)際收到8萬(wàn)元。2.購(gòu)進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬(wàn)元，稅款13萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證注明買價(jià)200萬(wàn)元，用于生產(chǎn)13%的貨物；注明旅客信息的火車票金額10.9萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)票注明稅額為1萬(wàn)元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。(35分)稅率13%，請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

答： 增值稅銷項(xiàng)稅額=1000*0.13%2B（113%2B11.3）/1.13*0.13%2B20*(1%2B10%）*0.13%2B100*0.9*0.13%2B10*0.13=160.16 進(jìn)項(xiàng)稅額=13%2B200*0.1%2B10.9/1.09-1*0.13%2B2*0.13=43.13 應(yīng)納增值稅稅額=160.16-43.13=117.03

一、某增值稅一般納稅人2023年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1.銷售貨物一批，取得不含稅收入2000萬(wàn)元;銷售貨物一批，取得含稅收入113萬(wàn)元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)113萬(wàn)元;將自產(chǎn)貨物用于職工福利，成本20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，不繳消費(fèi)稅;采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬(wàn)元，打九折，開同一張發(fā)票;采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價(jià)10萬(wàn)元，舊貨折價(jià)2萬(wàn)元，實(shí)際收到8萬(wàn)元。2.購(gòu)進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款1000萬(wàn)元，稅款130萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證注明買價(jià)200萬(wàn)元，用于生產(chǎn)13%的貨物;注明旅客信息的火車票金額10.9萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)票注明稅額為1萬(wàn)元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。(35分)稅率13%，請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

答： 你好同學(xué)，稍等回復(fù)您

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人(1)銷售商品取得不含稅銷售收入400萬(wàn)元，采取以舊換新方式銷售家電100臺(tái)，新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬(wàn)元/臺(tái)，舊冰箱的含稅作價(jià)為0.2萬(wàn)元/臺(tái)，收取的含稅差價(jià)款為0.93萬(wàn)元/臺(tái)。(2)采取預(yù)收貨款方式銷售電腦一批，當(dāng)月取得預(yù)收款120萬(wàn)元，合同約定電腦于下月1日發(fā)出；將閑置機(jī)器設(shè)備出租，每月不含稅租金20萬(wàn)元，當(dāng)月預(yù)收2個(gè)月的租金。(3)購(gòu)入一批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款160萬(wàn)元，增值稅稅額20.8萬(wàn)元；委托甲運(yùn)輸企業(yè)(5)月末進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購(gòu)入的貨物被盜，該批貨物賬面價(jià)值為25萬(wàn)元，其中運(yùn)費(fèi)成本5萬(wàn)元。假定相關(guān)票據(jù)在本月均通過(guò)認(rèn)證并允許抵扣。

答： 同學(xué)你好 做分錄嗎