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*3.甲公司(一般計(jì)稅方法納稅人)適用的增值稅稅率為13%。6月有關(guān)涉稅事項(xiàng)如下: (1)公司購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備-臺(tái)，增值稅專用發(fā)票.上注明的價(jià)款為3500元，稅額為455元，款項(xiàng)已支付。 (2)公司因管理不善丟失原材料一批，這批原材料的實(shí)際成本為100000元，增值稅稅額為13000元。 (3) 公司興建職工宿舍，領(lǐng)用自產(chǎn)庫(kù)存商品一-批，成本為200000元，計(jì)稅基礎(chǔ)為350000元。要求:請(qǐng)做出每個(gè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

感性的導(dǎo)師

于2022-12-21 10:36 發(fā)布 ??1267次瀏覽

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送心意

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-12-21 10:38

1借固定資產(chǎn)3500
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅455
貸銀行存款3955

2借待處理財(cái)產(chǎn)損益113000
貸原材料100000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出13000

借管理費(fèi)用113000
貸待處理財(cái)產(chǎn)損益113000

3借在建工程245500
貸庫(kù)存商品200000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅45500

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2022-12-18 21:25:22

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