會計學(xué)堂劉老師 追問

2017-07-12 17:22

當(dāng)時拿到銀行單子，發(fā)票未到，分錄做成借：管理費用-其他貸：銀行存款，當(dāng)月也已經(jīng)結(jié)賬，5月份的時候發(fā)票收到，因為是稅控服務(wù)的可以全額抵扣，在5月份的時候就抵扣了，現(xiàn)在來看明細(xì)賬的時候應(yīng)交稅費-未交增值稅就不平著330元。如果是正確的做分錄應(yīng)是1.收到銀行單子借：預(yù)付賬款貸：銀行存款。收到發(fā)票時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅貸：預(yù)付賬款，這樣的話在我這張發(fā)票全肉抵扣的當(dāng)月我的未交增值稅這個科目才會平，單現(xiàn)在的話就是不知道怎樣修改

鄒老師 解答

2017-07-12 17:50

按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 
正常的應(yīng)當(dāng)這樣處理 
你現(xiàn)在賬上做的分錄是？

會計學(xué)堂劉老師 追問

2017-07-12 17:57

借：管理費用貸：銀行存款。借：應(yīng)交稅費-未交貸：管理費用 
第一季報已報，會不會影響之前的財務(wù)報表

鄒老師 解答

2017-07-12 18:01

借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅   貸；應(yīng)交稅費-未交 
做這個調(diào)整分錄就好了  
對總的報表數(shù)據(jù)是不影響的