生產(chǎn)型出口企業(yè),CIF報(bào)關(guān),舉例出口金額USD10000、運(yùn) 問(wèn)
發(fā)票 “金額” 欄需按69160 元開(kāi)具(若貨物適用增值稅稅率為 13%,則 “稅額” 欄為 69160×13%=8990.8 元,“價(jià)稅合計(jì)” 欄為 69160+8990.8=78150.8 元,具體稅率需結(jié)合貨物類(lèi)型確認(rèn))。 備注 出口合同號(hào):CON-2024-001;出口日期:20240515;報(bào)關(guān)單號(hào):123420240000123456;FOB USD 9880(人民幣 69160 元);運(yùn)費(fèi) USD 100,保費(fèi) USD 20;貿(mào)易方式:一般貿(mào)易;2024 年 5 月匯率 7.00 答
老師,你好,我想問(wèn)一下如果我們開(kāi)票給客戶(hù),我們領(lǐng)導(dǎo) 問(wèn)
進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)都系統(tǒng)的金額,只是要交印花稅 答
老師,公司員工去工廠回來(lái)的加油費(fèi),當(dāng)天去當(dāng)天回的 問(wèn)
可以,可以入差旅費(fèi)的 答
老師我想問(wèn)下 我們公司幾個(gè)股東入股 但是我的 問(wèn)
同學(xué),你好 最好是和其他股東簽訂協(xié)議,明確之前的債務(wù)由誰(shuí)承擔(dān) 答
老師,你好。我們現(xiàn)在要退還投資人的投資款,當(dāng)時(shí)接 問(wèn)
那個(gè)只能轉(zhuǎn)股,轉(zhuǎn)股款由新的股東支付。資本公積按分紅處理 答

在計(jì)算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額時(shí),固定資產(chǎn)折舊對(duì)其有什么影響
答: 有 這就到成本費(fèi)用,影響利潤(rùn)的
(多選)根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列固定資產(chǎn)中,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)不得計(jì)算折舊扣除的有()A 以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)B 未投入使用的房屋C 與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的固定資產(chǎn)D 已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)
答: 同學(xué),你好,選擇ACD的哈
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
根據(jù)財(cái)稅[2018]54號(hào)文件規(guī)定,企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期同新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具(指房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)),單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元,允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本、費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)抵扣,不再分年度計(jì)算折舊。這是指企業(yè)所得稅處理 “一次性計(jì)入當(dāng)期成本、費(fèi)用”,會(huì)計(jì)處理仍需要按照固定資產(chǎn)折舊方法計(jì)提折舊,產(chǎn)生的稅費(fèi)差異是通過(guò)納稅調(diào)整和遞延所得稅方式進(jìn)行的。
答: 某企業(yè)2018年01月購(gòu)入一臺(tái)100萬(wàn)元的設(shè)備(為了方便計(jì)算,本案例不考慮各種稅費(fèi)的因素),會(huì)計(jì)上按照直線法計(jì)提折舊,折舊年限為5年(假設(shè)2019年計(jì)提折舊20萬(wàn)),殘值為0。該設(shè)備在稅法上允許稅前一次性扣除。企業(yè)所得稅稅率為25%。會(huì)計(jì)處理如下:(單位:萬(wàn)元) 01 2018年購(gòu)進(jìn)設(shè)備時(shí): 借:固定資產(chǎn) 100 貸:銀行存款 100 02 2018年計(jì)提折舊: 借:管理費(fèi)用—折舊費(fèi) 20 貸:累計(jì)折舊 20 03 納稅調(diào)整:2018年會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊20萬(wàn)元,但在稅法上2018年可以稅前一次性扣除100萬(wàn)元,這就導(dǎo)致了企業(yè)在以后2019-2022年度相對(duì)多繳稅,形成了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。 金額為:(100-20)*25%=20 借:所得稅費(fèi)用 20 貸:遞延所得稅負(fù)債 20 04 以后在2019-2022各年度中的,我們每年都會(huì)涉及稅會(huì)差異的調(diào)整,遞延所得稅負(fù)債也會(huì)隨著折舊的完成而最終結(jié)平。相關(guān)的遞延所得稅處理:20*25%=5 借:遞延所得稅負(fù)債 5 貸: 所得稅費(fèi)用 5

