思思 追問

2017-07-12 11:15

老師，發(fā)工資時我是這樣做分錄的，借管理費用，職工薪酬   貸銀行存款

思思 追問

2017-07-12 11:35

如果我不做你這個步驟，是不是就是錯了

李愛文老師 解答

2017-07-12 10:37

做好記賬憑證，做計提費用、攤銷費用，計提工資、計提稅費，計提折舊，結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，核對現(xiàn)金余額、核對銀行余，做丁字賬，進行科目匯總，再結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)賬

李愛文老師 解答

2017-07-12 11:05

計提工資、計提社保、計提房租、攤銷是付款后才會出現(xiàn)攤銷（如：付一年的房租） 
結(jié)轉(zhuǎn)成本就是結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、結(jié)轉(zhuǎn)完工成本

李愛文老師 解答

2017-07-12 11:22

發(fā)工資的分錄 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——代扣個人社保 
貸：其他應收款——代扣個人公積金 
貸：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款

李愛文老師 解答

2017-07-12 11:37

結(jié)轉(zhuǎn)工資費用 
借：管理費用——工資（或銷售費用——工資，或生產(chǎn)成本——直接人工等） 
貸：應付職工薪酬——工資