小默老師 解答

2022-12-16 11:21

（1）編制12月份利潤形成的會計分錄，并計算2019年12月的利潤總額
借，主營業(yè)務(wù)收入400000
營業(yè)外收入  150000
公允價值變動損益 2000
貸，主營業(yè)務(wù)成本  100000
管理費用  25000
財務(wù)費用 2000
銷售費用  3000
資產(chǎn)減值損失 10000
投資收益12000
本年利潤400000

小默老師 解答

2022-12-16 11:22

計算2019年12月的利潤總額=本年利潤400000
（2）計算12月所得稅費用,編制相應(yīng)的會計分錄，并將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶，已知所得稅稅率25%；
計算12月所得稅費用=400000*0.25=100000
借，所得稅費用100000
貸，應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅100000


借，本年利潤100000
貸，所得稅費用100000

小默老師 解答

2022-12-16 11:23

（3）將當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配---未分配利潤”賬戶；
借，本年利潤300000
貸，利潤分配---未分配利潤300000

小默老師 解答

2022-12-16 11:25

（4）計算應(yīng)提的法定盈余公積金，并編制相應(yīng)的會計分錄
應(yīng)提的法定盈余公積金=300000*0.1=30000
借，利潤分配--提前盈余公積30000
貸，盈余公積30000


借，利潤分配--未分配利潤30000
貸，利潤分配--提前盈余公積30000

小默老師 解答

2022-12-16 11:28

同學(xué)，上面有誤，重新發(fā)一下
（1）編制12月份利潤形成的會計分錄，并計算2019年12月的利潤總額
借，主營業(yè)務(wù)收入400000
營業(yè)外收入  150000
公允價值變動損益 2000
貸，主營業(yè)務(wù)成本  100000
管理費用  25000
財務(wù)費用 2000
銷售費用  3000
資產(chǎn)減值損失 10000
投資收益12000
本年利潤400000





計算2019年12月的利潤總額=本年利潤400000
（2）計算12月所得稅費用,編制相應(yīng)的會計分錄，并將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶，已知所得稅稅率25%；
計算12月所得稅費用=400000*0.25=100000
借，所得稅費用100000
貸，應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅100000


借，本年利潤100000
貸，所得稅費用100000





（3）將當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配---未分配利潤”賬戶；
借，本年利潤1000000
貸，利潤分配---未分配利潤100000



（4）計算應(yīng)提的法定盈余公積金，并編制相應(yīng)的會計分錄
應(yīng)提的法定盈余公積金=1000000*0.1=100000
借，利潤分配--提前盈余公積100000
貸，盈余公積100000
借，利潤分配--未分配利潤100000
貸，利潤分配--提前盈余公積100000


（5）計算2019年末的未分配利潤=-600000+1000000-100000=300000

小默老師 解答

2022-12-16 11:29

感謝同學(xué)五星好評一下哈