微信用戶 追問

2022-12-14 12:36

小規(guī)模企業(yè)收到個(gè)人到稅務(wù)局代開”技術(shù)服務(wù)費(fèi)“發(fā)票，備注欄：納稅人取得非生產(chǎn)經(jīng)營所得，由付款方代扣代繳個(gè)人所得稅”
除了代開的發(fā)票，還有一張個(gè)稅完稅證明。這種如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢？

易 老師 解答

2022-12-14 12:38

你好，付款單位按照勞務(wù)代扣代繳個(gè)稅，20-40%稅率
 不含稅收入*（1-20%）*適應(yīng)稅率2萬以下20%，2-5萬30%速算扣2000，5萬上40%速算扣7000
借：應(yīng)付賬款貸：銀存， 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

微信用戶 追問

2022-12-14 12:39

謝謝老師
借：應(yīng)付賬款
貸：銀存， 
   應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
這個(gè)賬務(wù)處理是支付的時(shí)候做的賬務(wù)處理，是嗎？

那收到這張發(fā)票和完稅證明時(shí)，還沒付款，如何賬務(wù)處理呢？

易 老師 解答

2022-12-14 12:41

你好，也行的， 沒問題

微信用戶 追問

2022-12-14 12:45

不太懂，老師
收到發(fā)票，不是根據(jù)情況，進(jìn)費(fèi)用或者成本嗎？
而且沒付款，直接貸：銀存？？

易 老師 解答

2022-12-14 12:47

沒付款貸應(yīng)付賬款就可以

微信用戶 追問

2022-12-14 14:15

阿 
您不是讓借：應(yīng)付賬款 嗎？
又做貸：應(yīng)付賬款 ？？？
暈了
迷糊了

易 老師 解答

2022-12-14 14:22

付錢時(shí)是這樣借：應(yīng)付賬款
貸：銀存，

微信用戶 追問

2022-12-14 14:45

那拿到發(fā)票時(shí)，如何做？
這樣做嗎？

借：管理費(fèi)用
     應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸：應(yīng)付賬款

易 老師 解答

2022-12-14 14:48

是的沒錯(cuò)， 是這樣的