康康 追問(wèn)

2022-12-12 16:00

我是發(fā)包方，不是做在建工程嗎？

郭老師 解答

2022-12-12 16:02

你這個(gè)是自己的工程嗎？如果是的話，做在建工程里面。

康康 追問(wèn)

2022-12-12 16:06

對(duì)，就是現(xiàn)在開(kāi)票的問(wèn)題不是很明白，我現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，我有預(yù)付到工程款給對(duì)方，現(xiàn)在年底了，對(duì)方要開(kāi)票預(yù)付款的金額過(guò)來(lái)。我不太明白現(xiàn)在開(kāi)普票還是專票？如果以后我轉(zhuǎn)一般納稅人了，開(kāi)的專票我可以抵扣嗎？

郭老師 解答

2022-12-12 16:09

如果是小規(guī)模期間，你沒(méi)有收入的，你收到了專票，轉(zhuǎn)了一般納稅人，可以抵扣，如果有收入的，轉(zhuǎn)了一般納稅人，小規(guī)模期間收到的抵扣不了的。

康康 追問(wèn)

2022-12-12 16:14

我現(xiàn)在是還沒(méi)有收入的，還在開(kāi)辦階段。就是暫時(shí)還沒(méi)有變一般納稅人

郭老師 解答

2022-12-12 16:17

那你就全部做到在建工程以后，你轉(zhuǎn)了一般納稅人小規(guī)模期間沒(méi)有收入的，這個(gè)發(fā)票就可以抵扣，你再?zèng)_你的在建工程。

康康 追問(wèn)

2022-12-12 18:49

這個(gè)票回來(lái)后我不是入在建工程后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，再每月折舊嗎？這個(gè)抵扣是可以抵銷售？

郭老師 解答

2022-12-12 18:51

是的
折舊費(fèi)可以抵扣企業(yè)所得稅。

康康 追問(wèn)

2022-12-12 18:53

那好像現(xiàn)在開(kāi)專票和普票的意義一樣是嗎

郭老師 解答

2022-12-12 18:54

你好，目前是一樣的，就是不清楚你以后轉(zhuǎn)了一般納稅人的情況。

康康 追問(wèn)

2022-12-12 18:57

即使是轉(zhuǎn)一般納稅人也是只能入固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊，也不能抵扣增值稅是嗎？那轉(zhuǎn)一般納稅人后意義也一樣吧

郭老師 解答

2022-12-12 18:57

你轉(zhuǎn)了一般納稅人，如果是小規(guī)模期間沒(méi)有收入的可以抵扣，你現(xiàn)在又不知道你現(xiàn)在小規(guī)模有沒(méi)有收入，不是嗎？
也不知道什么時(shí)間轉(zhuǎn)

郭老師 解答

2022-12-12 18:58

目前還是小規(guī)模
小規(guī)模專票普票一樣

康康 追問(wèn)

2022-12-12 19:01

我小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人前是不會(huì)有收入的，我是租賃行業(yè)的，這個(gè)專票可以抵扣銷項(xiàng)稅？

郭老師 解答

2022-12-12 19:05

你好可以的
可以的