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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師

2017-07-10 18:49

您好，取得收果手續(xù)費(fèi)，開具服務(wù)費(fèi)，或者勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，要征稅的。

矮小的白開水 追問

2017-07-10 19:47

稅率是多少

矮小的白開水 追問

2017-07-10 20:01

我公司將鮮果送至酒廠，合作加工果酒，我公司只投鮮果，成品由酒廠銷售，與我公司分成。會(huì)計(jì)上婀處理？

王雁鳴老師 解答

2017-07-10 20:29

您好，小規(guī)模納稅人增值稅率是3%，一般納稅人增值稅率是6%。這個(gè)應(yīng)該按銷售處理。先簽訂合同，再進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

矮小的白開水 追問

2017-07-10 21:15

合同已簽，7:3分成，我公司為7，請教您如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

王雁鳴老師 解答

2017-07-10 21:23

您好，發(fā)貨時(shí)，借；發(fā)出商品，貸：農(nóng)業(yè)產(chǎn)品。收回分成時(shí)，開發(fā)票，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：發(fā)出商品。

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您好，取得收果手續(xù)費(fèi)，開具服務(wù)費(fèi)，或者勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，要征稅的。
2017-07-10 18:49:30
是的，需要繳納企業(yè)所得稅的
2021-05-12 10:04:38
你好同學(xué)，您需要去稅務(wù)局進(jìn)行備案的。
2022-04-27 13:46:33
學(xué)員朋友您好，如果您是小規(guī)模納稅人，沒有超過30萬可以免
2023-12-19 23:20:43
你好，借銀行存款，貸營業(yè)外收入 涉稅1：個(gè)人所得稅 1、企業(yè)辦理代扣代繳稅款手續(xù)，按規(guī)定取得的扣繳手續(xù)費(fèi)，獎(jiǎng)勵(lì)給相關(guān)人員的時(shí)候應(yīng)當(dāng)并入當(dāng)期工資薪金計(jì)征個(gè)人所得稅； 2、個(gè)人辦理代扣代繳稅款手續(xù)，按規(guī)定取得的扣繳手續(xù)費(fèi)，暫免征收個(gè)人所得稅。 涉稅2：增值稅 代扣代繳個(gè)人所得稅的手續(xù)費(fèi)返還應(yīng)按照“商務(wù)輔助服務(wù)——經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)”繳納增值稅。 政策 《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）：經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)，是指各類經(jīng)紀(jì)、中介、代理服務(wù)。包括金融代理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理、貨物運(yùn)輸代理、代理報(bào)關(guān)、法律代理、房地產(chǎn)中介、職業(yè)中介、婚姻中介、代理記賬、拍賣等。 因此，企業(yè)代稅務(wù)部門代扣代繳個(gè)人所得稅屬于有償代理服務(wù)，應(yīng)按照“商務(wù)輔助服務(wù)——經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)”繳納增值稅。 涉稅3：企業(yè)所得稅 納稅人收到的個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)收入屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入，應(yīng)并入到當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅，若企業(yè)將其用于代扣代繳費(fèi)用開支和獎(jiǎng)勵(lì)代扣代繳工作做得較好的辦稅人員，則相應(yīng)的費(fèi)用開支和獎(jiǎng)勵(lì)可以從收到的手續(xù)費(fèi)中扣除。
2020-03-27 15:19:47
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