煙花雨 追問(wèn)

2017-07-10 10:57

老師那沒(méi)發(fā)票，填報(bào)表時(shí)庫(kù)存商品那塊是0，銷售出去有收入，成本那塊怎么做？

鄒老師 解答

2017-07-10 10:58

你好，可以做暫估入庫(kù) 
暫估入庫(kù) 
借；庫(kù)存商品或原材料    貸；應(yīng)付賬款-暫估

煙花雨 追問(wèn)

2017-07-10 11:14

老師那現(xiàn)在可以暫估入賬，銷售出去時(shí)確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本，等有發(fā)票了再?zèng)_暫估的，重新做購(gòu)進(jìn)處理嗎？

鄒老師 解答

2017-07-10 11:15

你好，是的，就是這樣處理 
暫估入庫(kù) 
借；庫(kù)存商品或原材料    貸；應(yīng)付賬款-暫估 
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；庫(kù)存商品或原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；庫(kù)存商品或原材料   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目