20×1年1月3日,甲公司與某客戶簽訂一款軟件銷售及后續(xù)技術(shù)服務(wù)的合同,并經(jīng)雙方批準(zhǔn)。該合同規(guī)定:甲公司應(yīng)于20×1年6月30日交付軟件, 并于20×1年7月1日至 20×2年6月30日提供與該軟件相關(guān)的技術(shù)服務(wù) (軟件不需要改進(jìn),在編寫過程中客戶無法控制);軟件及技術(shù)服務(wù)不含增值稅的總價(jià)為5000000 元,假定該項(xiàng)交易屬于混合行為,增值稅稅率均為 13%,客戶應(yīng)在收到軟件且能夠正常使用時(shí)一次付清;如果該客戶于20X1 年3月31日前預(yù)付全部價(jià)款,則不含增值稅的總價(jià)為4800000元;增值稅專用發(fā)票于收到全部價(jià)款時(shí)開具。甲公司單獨(dú)銷售該軟件不含增值稅的價(jià)款為 4080000元,單獨(dú)提供一年技術(shù)服務(wù)不含增值稅的價(jià)款為1020000元,合計(jì) 5100000元
能干的爆米花
于2022-12-06 10:03 發(fā)布 ??797次瀏覽
- 送心意
微微老師
職稱: 初級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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你好
借:原材料?26,000%2B1000?,
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)26,000*13%%2B1000*9%,??
貸:銀行存款等科目(借方合計(jì)金額)
2022-04-01 11:43:43

您好,請問有什么可以幫助到您?
2022-12-06 10:11:44

同學(xué)你好,請問你的問題是什么呢?
2023-05-16 09:17:19

您好
借:應(yīng)收賬款198000%2B26000=224000
貸:主營業(yè)務(wù)收入200000*(1-0.01)=198000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額26000
借:銀行存款224000
貸:應(yīng)收賬款224000
2024-03-16 19:55:30

您好,可以與對方溝通折扣是否要開負(fù)數(shù)發(fā)票,如果要開的話,那就折算到負(fù)數(shù)里面就行了。
2017-03-10 16:51:34
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