zqx 追問(wèn)

2022-12-05 15:53

那賬上的累計(jì)折舊怎么辦？因?yàn)橘u(mài)出去之后實(shí)際上這部分固定資產(chǎn)已經(jīng)不屬于我們公司了，那賬上還有累計(jì)折舊部分不懂怎么處理

李霞老師 解答

2022-12-05 15:56

你好同學(xué)，正常咱正常應(yīng)該沒(méi)有折舊呀，如果有折舊的話，正常我們應(yīng)該是借固定資產(chǎn)清理，借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)。

zqx 追問(wèn)

2022-12-05 16:07

因?yàn)槲也皇切沦I(mǎi)的，我們有一些資產(chǎn)是今年年初就買(mǎi)了，因?yàn)榻痤~不是很大所以我購(gòu)買(mǎi)次月直接做了一次性折舊，現(xiàn)在年底才做固定資產(chǎn)銷(xiāo)售，按原價(jià)賣(mài)出是因?yàn)閰f(xié)議問(wèn)題，對(duì)方也承認(rèn)原價(jià)，我總不能當(dāng)初買(mǎi)進(jìn)來(lái)次月不做折舊吧

李霞老師 解答

2022-12-05 16:17

你好同學(xué)，嗯，那是這樣的哈，你原來(lái)計(jì)提的折舊全部都要轉(zhuǎn)回，也就是全部都要紅沖掉，現(xiàn)在按照這個(gè)固定資產(chǎn)的原價(jià)賣(mài)就行，借固定資產(chǎn)清理貸固定資產(chǎn)。

zqx 追問(wèn)

2022-12-05 16:19

那之前報(bào)稅的時(shí)候我已經(jīng)填了加速折舊那個(gè)表了，現(xiàn)在紅沖會(huì)有影響嗎

李霞老師 解答

2022-12-05 16:27

你好同學(xué)，報(bào)稅的表格不用做調(diào)整了，只是說(shuō)咱們的分錄要沖掉。