金馬公司籌建期業(yè)務29不明白

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-07-07 18:04

不明白賬務處理

李愛文老師解答

2017-07-07 17:43

直接將圖片截出來，我?guī)椭忉屢幌?/p>

李愛文老師解答

2017-07-07 23:22

應交稅費——應交增值稅的情況是這樣：
進項稅額是借方余額2081426.43元，銷項稅額是0
進項稅額轉出是304.3元，這時應該是借方余額：208126.43-304.3=207822.13元，也就是留抵稅額是207822.13元。
將這個余額轉入未交增值稅科目中
第一步結轉到應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）科目
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 304.3
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）207822.13
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 208126.43
第二步將“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目轉到“應交稅費——未交增值稅”科目
借：應交稅費——未交增值稅208126.43
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）208126.43