秀 追問(wèn)

2017-07-07 10:33

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:也就是說(shuō)現(xiàn)在可入賬，借，庫(kù)存，貨現(xiàn)金，明年五月匯算清繳如何調(diào)增啊

秀 追問(wèn)

2017-07-07 10:36

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:我們這個(gè)購(gòu)的醫(yī)療用品，是醫(yī)療器械公司，購(gòu)入作庫(kù)存，若購(gòu)入作費(fèi)用，匯算清繳時(shí)該費(fèi)用要調(diào)增？

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-07 10:41

就是屬于無(wú)票的費(fèi)用，不得在企業(yè)所得稅稅前列支，必須增加應(yīng)納稅所得稅，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

秀 追問(wèn)

2017-07-07 10:52

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:但這個(gè)是我們購(gòu)的庫(kù)存不是費(fèi)用，可不作調(diào)增吧

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-07 11:06

購(gòu)買的庫(kù)存最終是計(jì)入了材料成本費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票，不得列支費(fèi)用。從2017年7月1日開(kāi)始，企業(yè)購(gòu)買貨物，普票上沒(méi)有納稅人識(shí)別號(hào)，都不作為費(fèi)用處理。