41.北京某科技有限公司，查賬征收企業(yè)所得稅，未有需要彌補的虧損額。截止到2020年第二季度末營業(yè)收入累計為 45,735,321.92元、營業(yè)成本為累計為 33,597,340.03元、利潤總額為1,124,401.56元, 第一季度實際繳納的企業(yè)所得稅為46,550.05元。第一季度初從業(yè)人數(shù)為60人。第二季度初從業(yè) 人數(shù)為54人、期末從業(yè)人數(shù)為48人;第一季度初資產(chǎn)總額為17,961,981.23元，第二季度初及末資產(chǎn)總額分別為15,761,889.73元、14,386,390.36 元。計算第二季度實際繳納企業(yè)所得稅和減免的企業(yè)所得稅各是多少?

朱立老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-11-27 10:21

第二季度實際繳納企業(yè)所得稅1000000*5%+124401.56*10%-46550.05=15890.106
和減免的企業(yè)所得稅=1124401.56*25%-15890.11=265210.28

霸氣的毛豆追問

2022-11-27 11:23

老師，你的15890.11從哪里來的？

朱立老師解答

2022-11-27 11:27

利潤總額*25%-實際繳納的所得稅=減免稅額

朱立老師解答

2022-11-27 11:27

15890.11是第二季度實際繳納的稅額

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