某飲料廠為增值稅一般納稅人，適用增值稅率 13%，2022年9 月發(fā)生以下業(yè)務，請分析計算每筆業(yè)務的增值稅銷項稅， (1)向甲超市銷售自產(chǎn)的 A牌飲料 2000 瓶，不含增值稅單價4元/瓶，因銷售數(shù)量較大，飲料廠同意打9折，按銷售額開具增值稅專用發(fā)票，并將折扣額在備注欄注明。另收取裝卸搬運等雜費565 元，未開發(fā)票。 (2)向批發(fā)商乙公司銷售自產(chǎn)的 B牌飲料 10000瓶，不含增值稅單價6元/瓶，因銷售數(shù)量較大，飲料廠同意打8折，開具發(fā)票時將銷售額和折扣額開在同一張發(fā)票的金額欄中。為促使客戶盡快付款，規(guī)定收款政策為(5/15.n/30)?？蛻粼诘?12 天付款。實際收到價稅合計款項共51528元。 (3)為改善員工伙食，將 300 瓶自產(chǎn)的 B牌飲料用于職工食堂。該批飲料生產(chǎn)成本一共為 1200 元，成本利潤率 20%，最近時期對外售價不含增值稅稅6元/瓶。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-11-25 15:48

你好需要計算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2022-11-25 15:51

業(yè)務1銷項稅額的計算是
2000*4*0.9*0.13+565/1.13*0.13=1001

暖暖老師解答

2022-11-25 15:51

業(yè)務2銷項稅額的計算是
10000*6*0.8*0.13=6240

暖暖老師解答

2022-11-25 15:52

業(yè)務3銷項稅額的計算
300*6*0.13=234

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