坐看云起時 追問

2017-07-06 15:16

你這是工商企業(yè)的常規(guī)分錄，我求的是房地產(chǎn)的，涉及預(yù)交，清算，可能會用到時遞延所得稅資產(chǎn)、凝所得稅負債等

鄒老師 解答

2017-07-06 15:16

你好，有發(fā)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債，做相關(guān)分錄就是了

坐看云起時 追問

2017-07-06 15:18

等于沒回答

鄒老師 解答

2017-07-06 15:18

借；所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn)   貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅  遞延所得稅負債

坐看云起時 追問

2017-07-06 15:30

什么時候確認為資產(chǎn)或負債呢。能我這樣做對嗎：預(yù)交納時 借： 遞延所得稅費用  貸： 銀行存款   年度清算時   借：所得稅費用   貸： 應(yīng)交所得稅    同時沖減資產(chǎn) 借;應(yīng)交所得稅   貸  遞延所得稅資產(chǎn)，這是我個人揣摸出來 的，不知正確與否，所以想找一個官方的做法

鄒老師 解答

2017-07-06 15:31

預(yù)交納時 借： 應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅   貸： 銀行存款  
如果僅僅是這個預(yù)交稅款，不構(gòu)成遞延事項的