某制造業(yè)企業(yè)2020年的損益資料如下：（1）銷(xiāo)售產(chǎn)品收入8000萬(wàn)元；（2）取得材料銷(xiāo)售收入150萬(wàn)元；（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入50萬(wàn)元；（4）營(yíng)業(yè)成本4000萬(wàn)元；（5）稅金及附加600萬(wàn)元（6）銷(xiāo)售費(fèi)用2000萬(wàn)元，含廣告費(fèi)1500萬(wàn)元；（7）管理費(fèi)用1000萬(wàn)元，其中含招待費(fèi)70萬(wàn)元，新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用50萬(wàn)元（8）已經(jīng)計(jì)入成本費(fèi)用的合理性薪金支出200萬(wàn)元，發(fā)生福利費(fèi)支出45萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)支出17萬(wàn)元；（9）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中向職工集資500萬(wàn)元，支付利息50萬(wàn)元，銀行同類(lèi)同期貸款利率為8%；（5）營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元，含通過(guò)政府部門(mén)向貧困地區(qū)的捐款40萬(wàn)元，向供貨商支付的違約金3萬(wàn)元。要求計(jì)算該企業(yè)的：（1）會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額（2）對(duì)廣告費(fèi)納稅調(diào)整額（3）對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額

小默老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-11-23 13:10

你好同學(xué)，下午回復(fù)您

小默老師解答

2022-11-23 14:10

（1）會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=8000+150+50-4000-600-2000-1000-80-70=450
（2）對(duì)廣告費(fèi)納稅調(diào)整額=1500-（8000+150）*15%
（3）對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額=70-（8000+150）*0.5%