冰淇淋 追問

2022-11-21 09:32

老師您好，謝謝您。這個(gè)理解的好清晰好容易明白，就是這個(gè)成本是含稅成本，是小規(guī)模納稅人，普票業(yè)務(wù)

王小龍老師 解答

2022-11-21 09:34

同學(xué)您好，如果是普票，那么成本就是發(fā)票上的金額合計(jì)，比如發(fā)票金額100，稅額3，那么成本就是103元

冰淇淋 追問

2022-11-21 09:50

可以按照昨天那樣嗎，詳細(xì)一點(diǎn)，謝謝老師啦

王小龍老師 解答

2022-11-21 09:51

結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本（666.61+164451.94+141370.04+49962.52）
貸：庫存商品（666.61+164451.94+141370.04+49962.52）
分錄就是上次寫的這個(gè)

冰淇淋 追問

2022-11-21 11:39

謝謝老師，那銷售的還是那個(gè)分錄對(duì)嗎，普票也用記那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅嗎

王小龍老師 解答

2022-11-21 11:42

是的同學(xué)，您看一下稅率對(duì)不對(duì)，如果稅率不對(duì)，就換一下稅率就行。

冰淇淋 追問

2022-11-21 12:12

也就是說除了成本一樣，其他的都一樣的，就是把13%的稅率換成3%的稅率對(duì)嗎

冰淇淋 追問

2022-11-21 12:13

我想的是銷售時(shí)，借銀行存款或應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，不用單獨(dú)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)科目，因?yàn)樾∫?guī)模普票不用單獨(dú)計(jì)算，這樣理解行不

王小龍老師 解答

2022-11-21 12:26

同學(xué)您好，遠(yuǎn)著上是按照我寫的那個(gè)分錄來的，然后再把應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里。您說的方法對(duì)于最后的利潤來說沒有影響，只是會(huì)計(jì)上不嚴(yán)謹(jǐn)

冰淇淋 追問

2022-11-21 13:27

謝謝老師，您好負(fù)責(zé)任呀。那我就按照您說的銷售時(shí)稅費(fèi)分開，借銀行存款或是應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)
然后借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項(xiàng)稅貸營業(yè)外收入，這樣子就算完整了對(duì)不對(duì)，那主營業(yè)務(wù)成本大于主營業(yè)務(wù)收入，這個(gè)怎么辦，就不用管，直接就是虧損對(duì)吧

王小龍老師 解答

2022-11-21 13:29

是的同學(xué)，是這樣的，如您滿意，期待您的五星好評(píng)