機(jī)智的爆米花 追問

2015-01-27 13:38

老師 如果我的企業(yè)還處籌備期 沒生產(chǎn) ，進(jìn)項(xiàng)票多達(dá)不到稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)，沒問題的吧？

文老師 解答

2015-01-27 10:55

你可以通過“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目來核算，一般“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”是以前有輔導(dǎo)期時(shí)給輔導(dǎo)期一般納稅人使用的，因?yàn)檩o導(dǎo)期一般納稅是當(dāng)月認(rèn)證，下月抵扣，所以發(fā)票認(rèn)證的時(shí)候計(jì)人“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”里面，下月拷回比對(duì)結(jié)果，抵扣時(shí)轉(zhuǎn)入到進(jìn)項(xiàng)稅額里面。 
“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”是為了我們自己方便稅負(fù)規(guī)劃，新增的科目，將入賬未抵扣的稅額計(jì)入到這個(gè)里面。 
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：是指入賬了，認(rèn)證了但是還未抵扣 
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額：是指入賬了，還未抵扣

文老師 解答

2015-01-27 10:56

你可以通過“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目來核算，一般“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”是以前有輔導(dǎo)期時(shí)給輔導(dǎo)期一般納稅人使用的，因?yàn)檩o導(dǎo)期一般納稅是當(dāng)月認(rèn)證，下月抵扣，所以發(fā)票認(rèn)證的時(shí)候計(jì)人“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”里面，下月拷回比對(duì)結(jié)果，抵扣時(shí)轉(zhuǎn)入到進(jìn)項(xiàng)稅額里面。 
“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”是為了我們自己方便稅負(fù)規(guī)劃，新增的科目，將入賬未抵扣的稅額計(jì)入到這個(gè)里面。 
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：是指入賬了，認(rèn)證了但是還未抵扣， 
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額：是指入賬了，還未抵扣。

文老師 解答

2015-01-27 11:31

是的，是還沒有認(rèn)證的，已入賬了的，也是為了方便稅負(fù)的規(guī)劃。認(rèn)證完留抵一般是可以的，但如果你的進(jìn)項(xiàng)票多，長(zhǎng)時(shí)間不交稅的話，達(dá)不到稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)成為被關(guān)注的企業(yè)，

文老師 解答

2015-01-27 13:49

這沒關(guān)系的，屬于正常的，你發(fā)票要你認(rèn)證的，籌備期長(zhǎng)的，你發(fā)票超過180天就不能認(rèn)證了啊