阿杜 追問

2017-07-05 09:20

是的，申報表和銀行扣款都沒有問題，我把少計提的補計提，同時做了補繳納三分錢的調整分錄，銀行賬余額是一致了，但是資產負債表上面應交稅費那里顯示-0.03，這樣對不對？

宋生老師 解答

2017-07-05 09:32

您好！你補提的分錄是怎么做的？

阿杜 追問

2017-07-05 09:45

補計提和之前計提時一樣    借：應交稅費-應交增值稅     貸：應交稅費-未交增值稅     補繳  借：應交稅費-未交增值稅   貸：銀行存款    所以資產負債表應交稅費那里才有余額。 是不是哪里有問題？

宋生老師 解答

2017-07-05 09:49

您好！你應該先借應收賬款等0.03  貸應交稅費-應交增值稅0.03 
然后做你說的那幾個

阿杜 追問

2017-07-05 10:00

老師，我剛才又把前面的賬細看了一下，代理記賬那里把主營業(yè)務收入和稅費金額算錯了，但是應收賬款總額沒錯，收入多算了0.03，所以稅費少算了0.03，那我現(xiàn)在直接拿主營業(yè)務收入和稅費對沖，行不行？

宋生老師 解答

2017-07-05 10:01

您好！對的。那就直接相互沖減就可以了