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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2022-11-17 10:09

 你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

香蕉不吶吶 追問

2022-11-17 10:19

你好，老師，是要先區(qū)分余額在借方還是貸方嗎

玲老師 解答

2022-11-17 10:27

你好 是的 是這樣的呢 

香蕉不吶吶 追問

2022-11-17 10:31

要怎么樣才可以加深理解

玲老師 解答

2022-11-17 10:33

你好有課程。你好，有課程你可以看一下22號文件的課程。

香蕉不吶吶 追問

2022-11-17 10:50

點解進項應交增值稅在貸方，銷項應交增值稅在借方，可以舉個例子嗎

玲老師 解答

2022-11-17 10:54

你好  沒看明白你的提問 補充一下 

香蕉不吶吶 追問

2022-11-17 10:59

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
點解進項應交增值稅在貸方，銷項應交增值稅在借方？

玲老師 解答

2022-11-17 11:02

你這里的點解是什么意思？

香蕉不吶吶 追問

2022-11-17 11:05

是普通話為什么的意思，不好意思

玲老師 解答

2022-11-17 11:14

哈哈，沒事的。。這個就是把進項科目和銷售科目重返反方向截結(jié)平

香蕉不吶吶 追問

2022-11-17 16:52

22號文件在哪里找的，謝謝

玲老師 解答

2022-11-17 16:55

直接百度就找。直接百度就找到了。

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學員你好，每個月或者是年末將應交稅費-應交增值稅（銷項）和應交稅費-應交增值稅（進項）相互結(jié)轉(zhuǎn)，差額計入應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 在計提增值稅時，借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 實際繳納時 借:應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2018-01-17 11:01:04
?你好；? 不平衡； 去看看是不是結(jié)轉(zhuǎn)的金額 和你申報金額不一致 ；是否有尾差差異? ?
2022-06-06 11:05:03
慶勻增值稅的余額，這樣與未交增值稅的余額可能一樣，也可能不一樣，因為期末余額是需要結(jié)轉(zhuǎn)計入未交增值稅的。
2020-05-15 11:10:59
您好，不對的，應該是借；應交稅費-未交增值稅余額，15002.52，貸：應交稅費-應交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅，15002.52
2018-05-07 19:17:20
您好，看下是不是轉(zhuǎn)出未交增值稅多轉(zhuǎn)了
2019-07-12 15:01:29
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