Aime 追問

2017-07-04 15:08

@會計學堂老師--李:先拿著銷項負數發(fā)票借：以前年度損益調整 貸方：應收賬款 做紅字更正，在做借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費同時結轉成本對嗎？

李愛文老師 解答

2017-07-04 15:10

肯定不能這樣處理，否則你的銷項就對不上了，紅字發(fā)票銷項稅是要沖今年的銷項的。

Aime 追問

2017-07-04 15:20

@會計學堂老師--李對的，借：應收帳款（紅字） 
   貸：以前年度損益調整（紅字） 
   貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅（紅字） 
借：應收賬款 
      貸：主營業(yè)務收入 
              應交稅費-增值稅   
這么做對嗎？

李愛文老師 解答

2017-07-04 15:24

不要這樣調，如果這樣調，你們開具的藍字發(fā)票收入還是去年的呢，那不是做不清白了

Aime 追問

2017-07-04 15:32

@會計學堂老師--李:我現在是開了2張發(fā)票，一張是銷項負數發(fā)票，另外一張是正數發(fā)票呢，如果是只做收入，不做去年的負數沖紅，開票系統(tǒng)上這筆銷項款怎么對應的上？

李愛文老師 解答

2017-07-04 15:36

做成今年的收入處理