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甲木制品廠為增值稅一般納稅人，主要從事實(shí)木地板生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)，2022年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）外購(gòu)一批實(shí)木地板，取得增值稅專用發(fā)票注明看得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬(wàn)元， 另支付運(yùn)費(fèi)取得了增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款5萬(wàn)元。 （2）將上述外購(gòu)已稅素板50%連續(xù)生產(chǎn)A型實(shí)木地板，當(dāng)月對(duì)外銷售取得不含稅銷售額130萬(wàn)元。 業(yè)務(wù)（2）中，甲廠應(yīng)繳納消費(fèi)稅（ ）萬(wàn)元。 答案：業(yè)務(wù)（2）中，甲廠應(yīng)繳納消費(fèi)稅＝130×5%－100×50%×5%＝4(萬(wàn)元)。 老師，扣減外購(gòu)的部分為什么不是這樣：(100+5)*50%*5%=2.63(萬(wàn)元）
歲月靜好
于2022-11-13 11:57 發(fā)布 ??2158次瀏覽
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立峰老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-11-13 12:02
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精選問(wèn)題
我司銷售商品給客戶，客戶開(kāi)給我司的挑選費(fèi)發(fā)票賬 問(wèn)
放在銷售費(fèi)用哪個(gè)明細(xì)呢 答
員工之前交的深圳社保，現(xiàn)在想轉(zhuǎn)東莞社保，可以改嗎 問(wèn)
是不是得先減員了，再增員 答
老師，就是那個(gè)工資表里 累計(jì)專項(xiàng)附加扣除，要不要 問(wèn)
那可以不考慮嗎 就是讓員工自己個(gè)稅自己填，年底的 時(shí)候匯算 多退少補(bǔ) 可以嗎 答
建筑企業(yè)在外地預(yù)繳稅款時(shí) ，外地稅務(wù)局喊在外地報(bào) 問(wèn)
好的， 謝謝 答
那些行也屬于簡(jiǎn)易征收 問(wèn)
簡(jiǎn)易征收應(yīng)該怎么界定 答
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加載中...
歲月靜好 追問(wèn)
2022-11-13 14:42
立峰老師 解答
2022-11-13 14:42