小幸運(yùn) 追問

2022-11-10 10:43

就是正常做進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了，但是不認(rèn)證，然后在認(rèn)證的時(shí)候在沖銷嗎？就是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸記應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅？如果是暫估的情況怎么做呢，都是現(xiàn)到貨，后開發(fā)票

李霞老師 解答

2022-11-10 10:46

你好同學(xué)，理解的完全正確。暫估的話就是借庫存商品貸應(yīng)付賬款，暫估。不牽扯到稅款。

小幸運(yùn) 追問

2022-11-10 10:52

老師，一般納稅人，暫估的話，當(dāng)時(shí)如果是到貨就直接借記材料或是庫存商品，貸記應(yīng)付賬款-暫估就可以了嗎？然后收到了發(fā)票，如果未認(rèn)證，就先沖銷暫估，在做借庫存商品或者材料，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸記應(yīng)付賬款-確認(rèn)/如果認(rèn)證了發(fā)票就做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸記應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，我理解的對嗎？

李霞老師 解答

2022-11-10 10:53

你好同學(xué)，這三種方式您理解的都是正確的。

小幸運(yùn) 追問

2022-11-10 10:54

好的，非常感謝老師的幫助

李霞老師 解答

2022-11-10 10:57

祝您生活愉快，開心快樂。