請問老師，我司是物流企業(yè)，采用的是油卡充值，然后下月初核對開票，但是很多時候發(fā)票都會后續(xù)才拿到，有時候會拖兩個月甚至更久，所以都會根據(jù)當月統(tǒng)計的消費采取計提油費入賬；但是很多時候后續(xù)拿到發(fā)票時，卻不是計提的金額，可能是油站結(jié)算時間不是按自然月統(tǒng)計等原因。請問老師，像這種情況，我們是收到發(fā)票后紅沖以前計提金額，按照收到發(fā)票實際再入賬；還是說不調(diào)整計提的，直接把發(fā)票單獨存放，或者粘貼在以前計提的憑證后呢？

venus老師

職稱：中級會計師

2022-11-09 10:27

收到發(fā)票后紅沖以前計提金額，按照收到發(fā)票實際再入賬

sweet 追問

2022-11-09 10:31

老師這樣的話，就面臨著油費基本都在本月計提，下月或者下下月紅沖再根據(jù)發(fā)票金額入賬；那是否可以不用計提了，直接等發(fā)票收到后入賬呢？其他大部分金額不是很大的基本都是收到發(fā)票后再入賬的，請問實操中，這部分也可以根據(jù)實際收到發(fā)票入賬嗎

venus老師解答

2022-11-09 10:33

你好，同學，是可以根據(jù)實際入賬

sweet 追問

2022-11-09 10:45

老師，如果根據(jù)實際入賬就可能會出現(xiàn)，如果某個月油費發(fā)票沒有開回來，當月就沒有油費，我們又是物流公司，所以才會疑惑這個問題。也就是實操中，為了避免不斷地因為計提與發(fā)票金額不同，就根據(jù)收到的發(fā)票再進行入賬是沒問題哈

venus老師解答

2022-11-09 10:49

同學你們可以掛往來科目其他應收款或者預付賬款，然后實際收到發(fā)票確認費用

sweet 追問

2022-11-09 10:56

充值是掛在預付賬款的，然后每月計提實際產(chǎn)生的油費進成本，沖預付賬款；但是就是前面跟您說的，計提的金額和實際后續(xù)收到的發(fā)票金額基本都不一致，所以每次收到發(fā)票都要先紅沖，再重新根據(jù)發(fā)票計入成本，就很麻煩；但是不計提相當于這個月的成本油費這一塊可能就沒有數(shù)據(jù)，所以想請教實操中，如果根據(jù)發(fā)票金額入賬，當月沒有主營成本-油費是否可行？

venus老師解答

2022-11-09 10:59

實際我們以開票確認油費

sweet 追問

2022-11-09 11:03

好的，謝謝老師

venus老師解答

2022-11-09 11:28

不用客氣，祝你生活愉快