公司增加注冊資本17萬，沒有實(shí)際繳納的，被以前的會(huì)計(jì)做到了其他應(yīng)收帳款里，現(xiàn)在要注銷需要調(diào)平其他應(yīng)收和其他應(yīng)付能直接抵消一部分嗎？或者具體怎么調(diào)平？

李愛文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-07-02 16:33

有進(jìn)行過，營業(yè)執(zhí)照上已經(jīng)寫20萬啦

木木追問

2017-07-02 16:43

怎么合并處理啊老師，能簡單舉個(gè)例子嗎

木木追問

2017-07-04 06:57

知道啦，謝謝老師

李愛文老師解答

2017-07-02 15:34

有沒有進(jìn)行工商局的登記注冊資本變更。

李愛文老師解答

2017-07-02 16:36

那就是不能改，因?yàn)閷?shí)收資本不能動(dòng)的，必須與營業(yè)執(zhí)照上的相對應(yīng)。
如果其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款，是同一個(gè)人，可以合并賬戶處理

李愛文老師解答

2017-07-02 17:16

如果應(yīng)收甲個(gè)人1000元，應(yīng)付甲個(gè)人800元，相當(dāng)于公司應(yīng)收甲個(gè)人200元
分錄是：
借：其他應(yīng)付款——甲個(gè)人 800
貸：其他應(yīng)收款——甲個(gè)人800
這樣調(diào)整后，“其他應(yīng)付款——甲個(gè)人”科目余額為0
“其他應(yīng)收款——甲個(gè)人”借方余額是200元，就是應(yīng)收甲個(gè)人200元
這樣合并處理

李愛文老師解答

2017-07-04 08:25

共同學(xué)習(xí)，共同進(jìn)步，有不懂的再咨詢