某酒廠(chǎng)為增值稅一般納稅人，2019年年6月月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)銷(xiāo)售瓶裝糧食白酒35噸，含稅單價(jià)每噸22 040元，全部款項(xiàng)存入銀行；銷(xiāo)售散裝糧食白酒3噸，含稅單價(jià)每噸4640元，收取包裝物押金2320元，全部款項(xiàng)存入銀行。(2)用自產(chǎn)瓶裝糧食白酒10噸，等價(jià)換取釀酒所用原材料料222300(含稅)元，互開(kāi)了增值稅發(fā)票。(3)用本廠(chǎng)生產(chǎn)的瓶裝糧食白酒春節(jié)前饋贈(zèng)他人3噸，發(fā)給本廠(chǎng)廠(chǎng)職工工7噸。(4)外購(gòu)薯類(lèi)白酒4噸，含稅價(jià)共計(jì)6960元，取得增值稅專(zhuān)用用發(fā)票，全都用用于勾兌；銷(xiāo)售以外購(gòu)薯類(lèi)白酒和自產(chǎn)糠白酒勾兌的散裝酒6噸，含稅單價(jià)每噸2436元，貨款存入銀行。（。要求：逐項(xiàng)分析計(jì)算該酒廠(chǎng)本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅(不含被代收代繳稅款)。

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-11-06 19:32

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2022-11-06 19:41

業(yè)務(wù)1應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
（35*22040+3*4640+2320）/1.13*0.2+35*2000*0.5=174405.31

暖暖老師解答

2022-11-06 19:41

業(yè)務(wù)2應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
22300/1.13*0.2+10*2000*0.5=13946.90

暖暖老師解答

2022-11-06 19:42

業(yè)務(wù)3應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
10*4640/1.13*0.2+10*2000*0.5=18212.39

暖暖老師解答

2022-11-06 19:46

業(yè)務(wù)4應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
2436*6/1.13*0.2+6*2000*0.5=8586.90

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