春花秋實 追問

2022-11-05 11:28

老師，那這種情況是怎樣導致的呢？我應該怎么處理呢？

悠然老師01 解答

2022-11-05 11:29

你看一下你的賬務處理，找個憑證發(fā)過來我看下，

春花秋實 追問

2022-11-05 14:20

老師我終于查到問題了，因為我開始用這個科目時，是從當初開始登記數(shù)據(jù)的，也就是說之前還有一些沒用完了待認證進項稅沒有包含在內(nèi)，現(xiàn)在如果補記需要怎么做分錄？

春花秋實 追問

2022-11-05 14:24

如果有進項的時候，借：原材料，待認證進項稅    貸：預付賬款

春花秋實 追問

2022-11-05 14:26

老師，那也不對呀，之前她們是有多少進項就當月認證多少的，沒有認證的就沒有入賬，我從去年5月份開始用這個科目等于是從0開始的

春花秋實 追問

2022-11-05 14:29

不存在補記待認證進項呀，因為收到的進項還沒有入賬

悠然老師01 解答

2022-11-05 15:03

你把你的憑證發(fā)一個給我，我看你貸方記的是什么，你這樣給我說我看不出來你問題在哪，不能憑空猜測

春花秋實 追問

2022-11-05 16:26

老師您好！貸方是預付賬款

悠然老師01 解答

2022-11-05 16:27

那你待認證不會有貸方余額啊，這是借方

春花秋實 追問

2022-11-05 16:37

老師，我今天查了半天的賬，也沒發(fā)現(xiàn)有什么問題，就是到這個月待認證進項余額就在貸方了，前幾個月也出現(xiàn)過一次貸方余額，后面余額又在借方了

悠然老師01 解答

2022-11-05 16:39

那就是你有認證的發(fā)票沒有再待認證借方，貸方結(jié)轉(zhuǎn)了

春花秋實 追問

2022-11-05 16:48

老師，我有一部分是直接記在進項稅的借方了，沒有記入待認證進項稅科目，如：借：原材料，應交稅費——應交增值稅（進項稅）    貸：預付賬款

悠然老師01 解答

2022-11-05 16:51

那這樣的就不能通過待認證轉(zhuǎn)出的

春花秋實 追問

2022-11-05 16:59

是的，等于說我沒有記待認證的部分進項也沒有在待認證的貸方轉(zhuǎn)出，年底有一筆留底稅額是不是應該記入待認證科目？這個8萬多沒抵扣的進項稅額是21年1月份抵扣的進項，開了票一直沒拿到錢也就沒給別人票，然后到12月份別人還沒有給我們付款，我們就紅沖了1月份的一百多萬，然后就有多出來8萬多的進項稅額留底了，這沒有記入待認證進項稅科目里面，老師是不是應該計入待認證進項稅科目里面呢？

悠然老師01 解答

2022-11-05 17:01

這個認證了嗎，認證了不應該再這里

春花秋實 追問

2022-11-05 17:06

老師是紅沖了1月份的發(fā)票，12月份的時候開出來的票小于這個紅沖的發(fā)票，然后就有留底的8萬多稅額到今年1月份才抵扣了，但是我發(fā)現(xiàn)一個問題，當時的分錄是這樣做的，借：應交稅費——應交增值稅（進項稅）8萬，貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅）8萬，然后這個留底的8萬并沒有記入到待認證進項稅里面

悠然老師01 解答

2022-11-05 17:06

那這個就得補到待認證去的

春花秋實 追問

2022-11-05 17:13

非常感謝老師耐心解答，問了半天結(jié)果才把自己問明白了

悠然老師01 解答

2022-11-05 17:14

明白了就好，給個五星好評把