Helen 追問

2017-07-01 10:46

我們公司與A公司是客戶往來關系，幫A提供貨運服務，結帳方式就是一半油卡，一半現金。比如這月是1W的運費，A公司到了付款的時候，就結6000的現金，4000的油卡這樣子。 
但是油卡畢竟不是現金那么好流通，我就會按照百分之五把油卡找地方折現，所以這個4000，我到手的現金就是3800了。于是這個差額的200，我就會計提，借 資產減值損失200，貸 壞賬準備200。 
月底這個資產減值損失就結轉本年利潤了。  但是過了幾個月，這個4000的油卡我找人用了，沒有折現，人家實實在在給了4000的現金。那我這個壞賬的200，該如何沖銷掉？而且，可能以后都可以完全折現，目前我的壞賬科目不需要計提了。

鄒老師 解答

2017-07-01 13:27

你好，把之前計提的壞賬沖銷就是了 
借；壞賬準備  貸；資產減值損失  200

Helen 追問

2017-07-01 23:14

老師，比如當月我營業(yè)收入20000，成本15000，利潤表里面的 營業(yè)利潤應該是5000，而且如果加上這個資產減值結轉的200，也應該是700吧？為什么利潤表 我的營業(yè)利潤還減去了這個200？

鄒老師 解答

2017-07-02 08:52

你好，做了  借；壞賬準備 貸；資產減值損失 200，利潤應當增加200才是 的

Helen 追問

2017-07-02 13:37

資產負債表里的“未分配利潤”是：31754.25.   我一直以為就和利潤表里的營業(yè)利潤是一致的。昨天結轉后發(fā)現不一樣。“資產減值損失”之前是當做收益結轉利潤，算是利潤的增加，但是在利潤表里面，怎么要減這個5575才是的營業(yè)利潤？而且財務費用，應該是-16.5，也算是收益，為什么利潤表里的“財務費用”是財務費用發(fā)生的總和20.5？

鄒老師 解答

2017-07-02 14:21

未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+以前年度損益調整 
 營業(yè)利潤＝營業(yè)收入－營業(yè)成本－營業(yè)稅金及附加－銷售費用－管理費用－財務費用－資產減值損失＋公允價值變動收益（－公允價值變動損失）＋投資收益（－投資損失）