再回首 追問(wèn)

2017-07-01 09:48

@吳老師:老師您好！主營(yíng)業(yè)務(wù)收入我都是在開(kāi)發(fā)票的時(shí)候確定的。這塊我該怎么做呢？而且結(jié)算的這個(gè)項(xiàng)目成本發(fā)票還沒(méi)有全部拿來(lái)，這樣的話工程施工——合同毛利這個(gè)科目的數(shù)據(jù)也不對(duì)??？

吳月柳 解答

2017-07-01 16:32

發(fā)票未到的先暫估，到了發(fā)票再?zèng)_，有收入就要結(jié)轉(zhuǎn)成本不然利潤(rùn)就不對(duì)了。

再回首 追問(wèn)

2017-07-01 17:58

@吳老師:好的！我知道了。謝謝老師。但是我在開(kāi)發(fā)票的時(shí)候確定借：應(yīng)收賬款或銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金，那我在結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候?yàn)槭裁催€有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入啊？這個(gè)怎么做呢？

吳月柳 解答

2017-07-01 22:18

你確認(rèn)了收入，那就直接做，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：工程施工-合同成本，省去結(jié)算

再回首 追問(wèn)

2017-07-01 22:38

@吳老師:好的？非常感謝老師。那我這樣結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候還需要附件嗎？我還想問(wèn)問(wèn)您說(shuō)如果發(fā)票沒(méi)拿來(lái)的話我可以暫估成本，那這個(gè)分錄我該怎么做??？暫估依據(jù)是什么呢？需要什么附件呢？

吳月柳 解答

2017-07-02 08:38

結(jié)轉(zhuǎn)成本的附件是自制的，借：工程施工  貸：應(yīng)付賬款-暫估，暫估的附件是入庫(kù)單，暫估不是實(shí)際的成本，如果匯算清繳前發(fā)票還拿不回就需要調(diào)增