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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

999

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2017-06-30 16:15

企業(yè)為房地產(chǎn)企業(yè)，和施工企業(yè)簽訂大包合同，含鋼材和水泥，開(kāi)發(fā)票時(shí)開(kāi)全額發(fā)票，但鋼材水泥由開(kāi)發(fā)商提供，供應(yīng)商開(kāi)發(fā)票給開(kāi)發(fā)商，開(kāi)發(fā)商再轉(zhuǎn)給建筑商，不走開(kāi)發(fā)成本科目，走預(yù)付帳賬款科目，如果該發(fā)票無(wú)效或僅為收據(jù)，影響當(dāng)年的納稅所得額嗎？我們認(rèn)為該開(kāi)發(fā)成本的結(jié)轉(zhuǎn)依據(jù)是總工程合同決算值，該發(fā)票的有無(wú)或真假并不影響開(kāi)發(fā)企業(yè)的應(yīng)納稅額。只是一個(gè)發(fā)票使用的問(wèn)題。這樣對(duì)嗎.

999 解答

2017-06-30 16:25

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)與建筑施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定執(zhí)行，鋼材水泥由開(kāi)發(fā)商提供，但開(kāi)發(fā)商并不計(jì)入成本科目。而是由建筑施工企業(yè)計(jì)入建筑施工成本，按合同規(guī)定由施工企業(yè)同開(kāi)發(fā)企業(yè)結(jié)算建筑安裝工程費(fèi)（鋼材水泥成本包括在內(nèi)）。企業(yè)在結(jié)算計(jì)稅成本時(shí)其實(shí)際發(fā)生的支出應(yīng)當(dāng)取得但未取得合法憑據(jù)的，不得計(jì)入計(jì)稅成本，待實(shí)際取得合法憑據(jù)時(shí)，再按規(guī)定計(jì)入計(jì)稅成本。如果該發(fā)票無(wú)效或僅為收據(jù)，無(wú)法計(jì)入開(kāi)發(fā)成本，如果該開(kāi)發(fā)產(chǎn)品已售出，在結(jié)轉(zhuǎn)已售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本時(shí)，將影響已售成本的結(jié)轉(zhuǎn)，近而影響當(dāng)年應(yīng)納稅額的計(jì)算。.

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企業(yè)為房地產(chǎn)企業(yè)，和施工企業(yè)簽訂大包合同，含鋼材和水泥，開(kāi)發(fā)票時(shí)開(kāi)全額發(fā)票，但鋼材水泥由開(kāi)發(fā)商提供，供應(yīng)商開(kāi)發(fā)票給開(kāi)發(fā)商，開(kāi)發(fā)商再轉(zhuǎn)給建筑商，不走開(kāi)發(fā)成本科目，走預(yù)付帳賬款科目，如果該發(fā)票無(wú)效或僅為收據(jù)，影響當(dāng)年的納稅所得額嗎？我們認(rèn)為該開(kāi)發(fā)成本的結(jié)轉(zhuǎn)依據(jù)是總工程合同決算值，該發(fā)票的有無(wú)或真假并不影響開(kāi)發(fā)企業(yè)的應(yīng)納稅額。只是一個(gè)發(fā)票使用的問(wèn)題。這樣對(duì)嗎.
2017-06-30 16:15:48
你好，需要發(fā)票的，你可以向稅局舉報(bào)
2020-04-10 11:46:03
你好，同學(xué)。 3是簡(jiǎn)易 計(jì)稅、9是建筑企業(yè) 13是銷售建筑材料
2019-12-10 10:55:21
你好!你是開(kāi)票方還是收票方？
2018-12-26 11:09:04
可以不備注，也可以備注借款
2020-07-30 14:45:16
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