生如夏花 追問(wèn)

2022-11-01 15:52

例如審計(jì)費(fèi)  代理費(fèi)    辦公費(fèi)等開的專票沒有屬于哪一個(gè)項(xiàng)目的    例如這個(gè)月銷項(xiàng)發(fā)票是簡(jiǎn)易征收    我肯定不能抵扣   例如這個(gè)月既有銷項(xiàng)既有一般計(jì)稅又有簡(jiǎn)易計(jì)稅一般計(jì)稅可以抵扣嗎

郭老師 解答

2022-11-01 15:56

你好，那你能分出簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的鏡像或者是一般計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)嘛？分不出來(lái)的話自己計(jì)算抵扣。

生如夏花 追問(wèn)

2022-11-01 16:00

我一般簡(jiǎn)易計(jì)稅不抵扣    但是辦公室的一些專票   我是等到一般計(jì)稅的項(xiàng)目都就抵扣了

郭老師 解答

2022-11-01 16:02

需要計(jì)算抵扣的。辦公室的這些費(fèi)用是一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅都有的，分不清楚的。

生如夏花 追問(wèn)

2022-11-01 16:03

怎么計(jì)算抵扣呢

郭老師 解答

2022-11-01 16:07

適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。