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送心意

家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2022-10-31 21:08

就是說，這里不管是差額計(jì)稅還是一般計(jì)稅，它這里賬務(wù)處理都是一致的，都是確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。但如果說你享受差額計(jì)稅，必然會(huì)享受一些優(yōu)惠的稅收金額，那么，享受優(yōu)惠的稅收金額就是借應(yīng)交稅費(fèi)貸主營業(yè)務(wù)成本。

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對(duì)于營改增后旅行社差額征稅會(huì)計(jì)分錄,如下: 實(shí)行差額征收計(jì)稅方式的企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí),按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額,支付差額時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項(xiàng)稅額), 借:主營業(yè)務(wù)成本等科目(按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差) 貸:銀計(jì)提時(shí): 借:所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 計(jì)提時(shí): 借:所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借:本年利潤 貸:所得稅費(fèi)用
2019-04-10 17:59:14
=（收款額-支付出去的金額）/（1+適用稅率）
2018-07-05 16:18:02
就是說，這里不管是差額計(jì)稅還是一般計(jì)稅，它這里賬務(wù)處理都是一致的，都是確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。但如果說你享受差額計(jì)稅，必然會(huì)享受一些優(yōu)惠的稅收金額，那么，享受優(yōu)惠的稅收金額就是借應(yīng)交稅費(fèi)貸主營業(yè)務(wù)成本。
2022-10-31 21:08:07
你好，小規(guī)模納稅人旅行社差額征收 稅率是3%，般納稅人旅行社差額征收，稅率是6%
2019-04-18 09:23:35
企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí)，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項(xiàng)稅額）”科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 對(duì)于期末一次性進(jìn)行賬務(wù)處理的企業(yè)，期末，按規(guī)定當(dāng)期允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項(xiàng)稅額）”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目
2019-09-23 17:23:54
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