暖暖 追問

2015-01-28 16:40

總覺得越做越混亂了

文老師 解答

2015-01-24 22:54

有的單位不用預收賬款科目，收到預收賬款記到應收賬款的貸方。管理費用----社保費是用來計提社保費時借方記的，應付職工薪酬-----社保費是計提社保費時貸方記的，繳納社保費應付職工薪酬-----社保費記在借方，貸方記銀行存款，和工資的計提和發(fā)放是一樣的道理

文老師 解答

2015-01-28 16:37

這種的話就是沒有計提，直接進費用的，目前有的單位社保費、公積金都是不計提的，不過按規(guī)定是要計提的

文老師 解答

2015-01-28 16:44

別著急，慢慢來，計提的時候是 借  管理費用----社保費3  貸  應付職工薪酬-----社保費3，繳納的時候是 借 應付職工薪酬-----社保費3  其他應收款---社保費2  貸銀行存款  5；不計提就是  借  管理費用----社保費3  其他應收款---社保費2  貸銀行存款  5，區(qū)別就是中間跨了一步