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送心意

曉詩(shī)老師

職稱稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2022-10-30 17:14

同學(xué)你好
題目正在解答 ,稍等 

曉詩(shī)老師 解答

2022-10-30 17:30

(1)甲企業(yè)將成本為120萬(wàn)元的煙葉發(fā)往乙企業(yè)委托加工成為煙絲。取得的增值稅專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)20萬(wàn)元,增值稅2.6萬(wàn)元。
乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅=(120+20)/(1-30%)*30%=60
煙絲當(dāng)月加工完成,甲企業(yè)將煙絲全部收回并連續(xù)生產(chǎn)為 A 牌號(hào)卷煙200箱,當(dāng)月全部實(shí)現(xiàn)銷售(假設(shè)期初和期末煙絲庫(kù)存均為0)。銷售情況如下:①銷售 A 牌號(hào)給某卷煙批發(fā)企業(yè)100箱,每箱不含稅售價(jià)為13000元。②以分期收款方式對(duì)外銷售 A 牌號(hào)卷煙80箱,合同約定每箱不含稅銷售額15000元,11月28日收取貨款的70%,12月28日收取貨款的30%。當(dāng)月貨款尚未收到。另將剩余的20箱卷煙贈(zèng)送給客戶。其他相關(guān)資料:已知甲類卷煙消費(fèi)稅稅率為56%加0.003元/支,乙類卷煙消費(fèi)稅稅率為36%加0.003元/支,卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)稅率為
11%加 O .005元/支,煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%。
13000/250=52小于70  適用36%的稅率
應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=13000*11%*100+250*100+15000*100*36%+150*100-600000=123000

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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021-06-19 21:41:46
1銷售交的消費(fèi)稅(1600%2B23.4/1.17)*56%%2B10000*150/10000%2B15*56%%2B3*150/10000 2委托加工環(huán)節(jié)消費(fèi)稅 (20%2B10)/(1-30%)*30% 3銷售交的消費(fèi)稅 25*30%- (20%2B10)/(1-30%)*30%*50%
2020-06-27 17:06:42
你好,需要計(jì)算做好了給你
2021-10-30 11:12:37
同學(xué)你好 題目正在解答 ,稍等?
2022-10-30 17:14:56
你好,需要把問(wèn)題和題目放在一條問(wèn)答里面哦,以便老師更好的為你解答。如果已放在一起,請(qǐng)忽略。
2020-06-24 14:46:27
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