小規(guī)模納稅人公司注銷如何知道繳納多少企業(yè)所得稅？小規(guī)模公司企業(yè)所得稅是25%么

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-06-29 12:21

借：營業(yè)稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
貸：應交稅費——應交地方教育費附加
貸：應交稅費——應交教育費附加

借：應交稅費——應交城建稅
借：應交稅費——應交地方教育費附加
借：應交稅費——應交教育費附加
貸：銀行存款

肆仟士追問

2017-06-29 12:30

不好意思老師我沒太明白我想知道如何計算應繳納的企業(yè)所得稅你回復的都是應交稅費

李愛文老師解答

2017-06-29 13:07

按報表注明的會計利潤+企業(yè)調(diào)整事項+企業(yè)調(diào)減事項計算出應納稅所得額
小規(guī)模納稅人，一般是按20%的企業(yè)所得稅稅率減半征收（就是相當于交10%的企業(yè)所得稅）
如果是虧損的，有的不交稅

精選問題

老師，公司員工去工廠回來的加油費，當天去當天回的問

可以，可以入差旅費的答
老師互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)涉稅是指什么呢問

您好，你是指開通稅務嗎？答
老師，金馬商貿(mào)的實操課，就是那些領料單，入庫出庫單問

您好，這種一般是倉管人員負責的答
有懂出口退稅業(yè)務的老師嗎，9月份收到兩筆跨境人民問

您好，? 9月收到日本兩筆跨境人民幣（18.03萬），即使不開票也要做兩件事：1. 銀行國際收支申報；2. 按收入性質(zhì)報稅。出口貨款可退稅（需報關單%2B銀行水單），一般收入季度不超30萬免增值稅，但企業(yè)所得稅要交（如利潤2.16萬，25%稅率交5400元）。保留銀行流水、合同備查。答
境內(nèi)單位在境外買房居住、辦公等，屬于增值稅征稅問

您好，這個除非轉(zhuǎn)讓，否則不屬于答

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