馬莉 追問

2022-10-27 09:55

老師處理過采購過程中的合理損耗嗎？

比如采購貨物100噸，入庫實(shí)收98噸，差額2噸是合理損耗。
那這2噸合理損耗，是我們自己認(rèn)定還是要備案之類？

郭老師 解答

2022-10-27 09:58

這個(gè)一般不需要備案的，正常做處理就可以。

馬莉 追問

2022-10-27 10:03

老師假如是鮮活企業(yè)，每次入庫都有差額，這樣一年下來也積累不少啊，是不是？

郭老師 解答

2022-10-27 10:06

是的
看你每次的就行
安月做

馬莉 追問

2022-10-27 10:13

老師，所得稅計(jì)算，成本費(fèi)用叫“抵扣”，那增值稅呢？增值稅進(jìn)項(xiàng)叫“抵減”還是叫抵稅？

郭老師 解答

2022-10-27 10:15

你好，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)也是叫抵扣

馬莉 追問

2022-10-27 10:20

對(duì)啊，所得稅叫抵扣，增值稅也叫抵扣，單單說抵扣兩字，我都分不清具體針對(duì)的是增值稅還是所得稅，我就想知道有沒有一官方的說法，例如所得稅——抵扣，增值稅——抵減，把二者準(zhǔn)確分開呢？

郭老師 解答

2022-10-27 10:23

沒有
兩個(gè)都是可以
一般說沒有發(fā)票的不允許抵扣，這個(gè)就是抵扣企業(yè)所得稅。增值稅一般必須得有專票才可以

馬莉 追問

2022-10-27 10:34

明白了老師！
象咱們這些專業(yè)人，都好交流一說就懂。但是遇到過不專業(yè)的人，就很難區(qū)分了，我前天就遇到這樣的主，增值稅與所得稅分不清，光說抵扣抵扣，我給糾正一遍要區(qū)分增值稅與所得稅，她記不住也不懂，就問我抵扣，咋抵扣……最后我都頭痛了，
所以我就琢磨能不能區(qū)分一下字眼，省得他們這些人張嘴抵扣閉嘴抵扣的，我知道你到底說的增值稅還是所得稅??？這兩個(gè)稅種差十萬八十里呢！

氣死了！

郭老師 解答

2022-10-27 10:35

對(duì)
有些都不懂增值稅是啥
問增值稅是什么
這個(gè)咋解釋

馬莉 追問

2022-10-27 10:44

可不是！遇到不懂還裝懂的人，尤其還自以為是的人都能氣吐血！只能最后我裝不懂，裝啞巴！

不說他們了！小人到處都是！不懂就學(xué)唄，上來就裝大！

老師假如第三季度利潤20萬，計(jì)算所得稅是不是要按1-3季度利潤總額來算，比如是小規(guī)模，1-3季度利潤總額*2.5%-預(yù)繳，不能用20*2.5%來計(jì)算？

郭老師 解答

2022-10-27 10:46

你之前年度有虧損嗎？如果沒有虧損的話，1-3季度利潤總額*2.5%-預(yù)繳

前提是這個(gè)得是利潤100萬以內(nèi)的。

馬莉 追問

2022-10-27 10:50

比如1季度營利10萬，二季度虧損20萬，三季營利40萬，10月份申報(bào)所得稅時(shí)（10-20+40）*2.5%一1季度預(yù)繳，對(duì)吧?

郭老師 解答

2022-10-27 10:52

對(duì)的，是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-10-27 10:57

再假設(shè)一下：1季度虧損10萬，二季度虧損20萬，三季營利20萬，10月份申報(bào)所得稅（-10-20+20）＝-10萬，1-3季度還是虧損，不繳所得稅，對(duì)吧？

郭老師 解答

2022-10-27 10:58

是的是的，不需要繳納的。

馬莉 追問

2022-10-27 11:02

老師，假如3季度營利20萬，要繳所得稅，但我10月份申報(bào)了不想繳，等到23年匯算清繳的時(shí)候整體計(jì)算繳納，這樣可以嗎？稅局會(huì)同意嗎？

郭老師 解答

2022-10-27 11:04

哦，那你得需要調(diào)整賬務(wù)處理。讓你的利潤是零或者是虧損的。

郭老師 解答

2022-10-27 11:04

只要有應(yīng)補(bǔ)稅款是一個(gè)正數(shù)了，這個(gè)必須得繳納，要不就是逾期申報(bào)。

馬莉 追問

2022-10-27 11:10

逾期申報(bào)要繳滯納金對(duì)吧？對(duì)企業(yè)納稅級(jí)別會(huì)不會(huì)有影響？

如果3季度是營利，但我計(jì)提了一筆成本或費(fèi)用恰巧是虧損，正好趕上稅局來查帳，他們會(huì)不會(huì)揪著我這筆計(jì)提呢？我怎么計(jì)提才能名正言順呢？或是需要什么要件做支撐呢？

郭老師 解答

2022-10-27 11:11

逾期申報(bào)需要繳納滯納金，影響企業(yè)信用等級(jí)。

郭老師 解答

2022-10-27 11:11

你別做成本，一般是做費(fèi)用，我們已經(jīng)發(fā)生了，但是沒有證明。