酷酷的小蝴蝶 追問(wèn)

2022-10-26 16:48

甲公司為居民企業(yè)，主要從事貨物生產(chǎn)和銷售。2019年有關(guān)收支情況如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入40萬(wàn)元，國(guó)債利息收入20萬(wàn)元，客戶合同違約金收入2萬(wàn)。
（2）支付稅收滯納金3萬(wàn)，銀行加息10萬(wàn)，向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付管理費(fèi)17萬(wàn)。
（3）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)，其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2600萬(wàn)元。
計(jì)算：當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅

酷酷的小蝴蝶 追問(wèn)

2022-10-26 16:50

你好 當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅=（5000加上40加上2減10減25.2減2600）*25%

酷酷的小蝴蝶 追問(wèn)

2022-10-26 16:51

合同也約金是稅前據(jù)實(shí)抵扣的，應(yīng)該減去吧

玲老師 解答

2022-10-26 17:05

企業(yè)間的違約金可以稅前扣除 行政罰款  等不能扣 

酷酷的小蝴蝶 追問(wèn)

2022-10-26 18:21

那這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)答案里沒(méi)有扣除呀，是答案有問(wèn)題嗎

玲老師 解答

2022-10-26 19:14

那你的意思是計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)調(diào)出來(lái)了嗎？如果沒(méi)有調(diào)出來(lái)，就是扣除了。
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