樸素的唇膏 追問

2015-10-31 19:45

根據(jù)你寫的分錄     說白了，就是一個字的差異，把其他應收款 改成其他應付款。
沒看出有什么區(qū)別

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 19:48

那你之前說通過其他應收款和其他應付款的口徑不一樣是怎么意思呢

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 20:00

老師您現(xiàn)在是回答累了在敷衍嗎？

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 20:05

拿老師請你好好回答，我們是尊重你，相信你，才跟你請教，你隨便一回答，我們以后怎么做賬呀？如果您是請人代你回復的，麻煩你讓專業(yè)點的助手來，謝謝！我們的時間也很寶貴！謝謝你！

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 20:06

請您不要讓那種白癡級別的助手來這里聯(lián)手好嗎，謝謝！！

鄒老師 解答

2015-10-31 18:35

這個沒有為什么的，有的企業(yè)就通過其他應收款核算，有的企業(yè)就通過其他應付款核算，每個企業(yè)的會計處理習慣會有所不同

鄒老師 解答

2015-10-31 19:46

是沒有什么區(qū)別，但是確實存在這兩種核算方式
就像應收賬款，預收賬款核算原理一樣

鄒老師 解答

2015-10-31 19:56

其實在核算個人社保的時候是一樣的，前面表述有誤

鄒老師 解答

2015-10-31 20:01

真的不是的。我是很認真的在回答，前面的回答給你引起的誤解，我在此對你表示歉意

鄒老師 解答

2015-10-31 20:08

前面的回答給你造成的誤導我深表歉意。
其他應收款處理方式
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279
  應交稅費--應交個人所得稅 0
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221

其他應付款核算方式
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
1、計提公司部分
借：管理費用-社保 716
  貸：應付職工薪酬-社保 716

2、計提工資
借：管理費用-工資 3500
  貸：應付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借：應付職工薪酬-社保 716
   其他應付款-社保個人部分 279
   貸：銀行存款    995

4、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資   3500
  貸：其他應付款-社保個人部分  279