^O^麗 追問

2017-06-28 11:54

例如，本月確認(rèn)收入2000元，沖減多計提的收入200元，本月只確認(rèn)1800的收入即可。影響的是本月利潤，不影響不年利潤。成本同理。

鄒老師 解答

2017-06-28 11:56

影響本月，也影響本年

^O^麗 追問

2017-06-28 11:57

這樣不重復(fù)影響減少利潤嗎？老師，整體的分錄是什么樣的？

鄒老師 解答

2017-06-28 11:58

借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本 
借；本年利潤  貸；主營業(yè)務(wù)收入 
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；本年利潤

^O^麗 追問

2017-06-28 12:10

借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本 
借；本年利潤 貸；主營業(yè)務(wù)收入 
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；本年利潤 
老師，這個分錄，收入一借一貸，能不能省掉呀？

鄒老師 解答

2017-06-28 12:11

你好，不可以的 
這個過程是不能相同科目沖銷的